2017年第9号

（总第143号）

（2017年11月15日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十七条的规定，365国际娱乐自2017年3月1日至6月19日，对镇江市政务服务管理办公室（以下简称市政务办）2016年度部门预算执行及财政财务收支情况进行了审计，并延伸审计了其下属单位。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）机构设置及人员情况。

市政务办为市政府派出机构，内设综合处等4个职能处室，编制10人，实有20人，另有社会化用工22人。下属一个副处级全额拨款事业单位——市公共资源交易中心。

（二）预算收支核定及执行情况。

2016年，市财政局年初核定市政务办预算收支1992.44万元，年度调减890.02万元（项目支出调减），调整后预算收支1102.42万元。经审计，市政务办当年实际收入996.29万元，支出996.29万元。

（三）专题审计情况。

 1.“三公经费”等支出情况。

（1）2016年市政务办公务接待费预算5.70万元，实际支出6.85万元（主要原因为“多评合一”改革效果显著，前来考察学习的人员较多），较2015年的5.14万元上升了33.27%，其中在基本支出列支3.44万元，在项目支出列支3.41万元，另支出加班工作餐费4.68万元。

（2）2016年市政务办公务用车运行维护费预算6.60万元，实际支出7.17万元，较2015年的7.33万元下降了2.18%。

（3）2016年市政务办出国费无预算，实际无支出。

（4）2016年市政务办会议费无预算，实际支出1.80万元（在项目支出列支），较2015年的1.27万元上升了41.73%。

（5）2016年市政务办培训费无预算，实际支出1.79万元，其中在基本支出列支0.85万元，在项目支出列支0.94万元，较2015年的3.24万元下降了44.75%。

2.政府采购执行情况。

2016年度，财政部门核定市政务办政府采购预算100.21万元，实际执行支出155.80万元，其中:物业管理费56.00万元，车辆维修及保险3.29元，计算机及办公设备53.51万元，信息技术咨询服务43.00万元。超支55.59万元，主要为“e办事”审批服务平台建立及新增窗口工作人员需要增加计算机及办公设备。

审计结果表明，市政务办能按照部门预算的要求编制和执行部门预（决）算，较好地执行国库集中支付制度。财务收支核算基本真实地反映了单位财务活动状况，财务基础工作较好，会计核算基本准确。但审计中也发现部分收入未纳入预算管理、项目资金管理不规范、资产管理不完善等方面问题。

二、审计发现的主要问题和处理意见

（一）预算执行方面。

1.基本支出挤占项目经费12.44万元。

2016年市政务办在项目经费中列支订阅报刊杂志等日常公用经费，共计12.44万元。

2.项目经费互相串用21.60万元。

2016年市政务办全年水电燃气费预算43.71万元，实际支出65.31万元，挤占新增窗口工作人员项目经费21.60万元。

3.无预算支出17.21万元。

2016年市政务办在项目经费（新增窗口工作人员项目）列支制服费17.21万元，该支出无预算安排。

4.印刷服务未按规定进行政府集中采购。

（1）2016年11月，市政务办在麦宸广告传媒有限公司印刷1600份《企业投资项目划拨类用地服务指南》，共计3.36万元。

（2）2016年11月，市政务办在星原企业策划有限公司印刷1500份《工作人员手册》，共计1.56万元。

5.奖金发放不规范。

2016年市政务办窗口工作人员考核经费预算101万元，实际支出101万元，其中：市政务办工作人员发放12.72万元；窗口工作人员发放88.28万元。

（二）财务管理及核算方面。

1.固定资产年末未盘点。

2016年末，市政务办未对固定资产进行盘点。

2.基建账套财务核算不规范。

市政务办基建账套会计核算只使用“银行存款”和“其他应付款”两个科目，未按照《国有建设单位会计制度》使用相关科目进行核算。同时，市政务办的基建账套未按月并入“大账”核算。

（三）下属单位存在的问题。

1.利息收入144.64万元未纳入预算管理。

截至2016年12月，市公共资源交易中心账面结存利息收入144.64万元，上述款项未及时上缴财政，纳入预算管理。

2.无预算支出22.31万元。

（1）2016年市公共资源交易中心在项目经费中列支制服费20.51万元，该支出无预算安排。

（2）2015年因公出国（境）费用无预算，实际支出1.8万元，市公共资源交易中心未对预算进行调整，导致该支出无预算安排。

3.奖金发放不规范。

（1）发放窗口考核奖14.04万元。2016年市公共资源交易中心按200元/人·月的标准发放窗口考核奖励，全年共计发放14.04万元。其中在职人员发放10.13万元，外聘人员发放3.91万元。

（2）发放季度考核奖12.72万元。2016年市公共资源交易中心按600元/人·季的标准发放季度考核奖励，全年共计发放12.72万元。其中在职人员发放9.24万元，外聘人员发放3.48万元。

（3）发放行车安全奖1.44万元。市公共资源交易中心按300元/人·月的标准发放2名驾驶员2015年度、2016年度行车安全奖励1.44万元。

4.超标准发放生日慰问金1.65万元。

2016年，市公共资源交易中心按600元/人的标准，以现金形式发放生日慰问金3.30万元，超标准（人均不得超过300元）1.65万元，其中在职人员超标准发放1.23万元，外聘人员超标准发放0.42万元。

5.项目资金沉淀。

（1）2016年11月，市财政追加下达“镇江市政府采购综合管理平台”专项资金118.80万元，该项目2015年10月下达采购计划，2015年11月进行招标，2015年12月签订合同，合同工期2016年7月完工，实际2017年1月才正式上线，尚未进行竣工验收。截至2016年12月，该专项资金账面结存106.92万元。

（2）2015年12月，市财政追加下达“镇江市国有建设用地使用权网上交易系统”专项资金110.50万元，该项目2016年10月下达采购计划，2017年3月招标成功，2017年3月签订合同。截至2016年12月，该专项资金账面结存110.50万元。

6.往来款长期挂账未及时清理。

 截至2016年12月，市公共资源交易中心账面结存保证金678.30万元（账龄三年以上）未及时清理。

7.固定资产年末未盘点。

2016年末，市公共资源交易中心未对固定资产进行盘点。

三、审计发现问题的处理意见和建议

对上述问题，市审计局已依法出具了审计报告，要求市政务办：严格按照批复的预算用途执行，确需支出的应及时追加和调整预算；加强政府采购管理，确保政府采购有序开展；奖金发放按规定程序报市政府审核批准；按规定对固定资产进行盘点；基建账套按相关规定设置有关科目进行核算，同时应将基建账套按月并入“大账”核算；责成下属单位及时将利息收入上缴财政，纳入预算管理；责成下属单位强化部门预算约束，严格按照批复的预算用途执行，确需支出的应及时追加和调整预算；责成下属单位奖金发放按规定程序报市政府审核批准；责成下属单位纠正超标准发放生日慰问金；责成下属单位加强规划，提高资金使用效率；责成下属单位对长期挂账的往来款进行清理和按规定对固定资产进行盘点。

四、审计发现问题的整改情况

市政务办对审计发现的问题及时进行了整改，并在2017年10月将整改情况向市审计局进行了反馈：

一是加强预算管理，细化预算编制，追加预算时明确追加的具体项目，印刷费按照规定进行政府集中采购；二是窗口考核奖按规定向市政府报批；三是加强固定资产的盘点及规范基建账套财务核算；四是强化下属单位管理，要求下属单位将利息收入上缴财政，立即停止“季度考核奖”和“行车安全奖”的发放，纠正超标准发放生日慰问金，加强项目规划，统筹协调，提高资金使用效率，及时清理往来款项和按规定盘点固定资产。